Le 3eme pilier existe sous deux formes : le pilier 3a (lie) et le pilier 3b (libre). Chacun a ses avantages et ses contraintes.
Pilier 3a : la prevoyance liee
Le 3a est la forme la plus connue et la plus utilisee :
- Deduction fiscale totale des cotisations
- Plafond annuel de CHF 7'056 (2026)
- Retrait uniquement dans des cas specifiques
- Imposition a un taux reduit au retrait
Pilier 3b : la prevoyance libre
Le 3b offre plus de liberte :
- Aucune limite de cotisation
- Retrait libre a tout moment
- Deduction fiscale limitee (varie selon les cantons)
- Peut prendre la forme d'assurance-vie, compte epargne, fonds
Tableau comparatif
| Critere | Pilier 3a | Pilier 3b |
|---|---|---|
| Deduction fiscale | 100% (jusqu'au plafond) | Limitee/nulle |
| Plafond | CHF 7'056/an | Illimite |
| Retrait | Conditionnel | Libre |
| Imposition retrait | Taux reduit | Variable |
| Beneficiaire | Ordre legal fixe | Libre choix |
Notre recommandation
- Commencez par le 3a : les avantages fiscaux sont immediats et importants
- Completez avec le 3b si vous pouvez epargner davantage
- Ouvrez plusieurs comptes 3a (jusqu'a 5) pour optimiser l'imposition au retrait