Le 3eme pilier est un element essentiel de la prevoyance suisse. Il permet de reduire vos impots tout en preparant votre retraite. Voici tout ce que vous devez savoir en 2026.
Qu'est-ce que le 3eme pilier ?
Le 3eme pilier est la prevoyance privee qui complete les deux premiers piliers (AVS et caisse de pension). Il existe deux formes :
- Pilier 3a (lie) : deductible des impots, conditions de retrait strictes
- Pilier 3b (libre) : flexible, pas de limite de cotisation, avantages fiscaux limites
Montants maximaux 2026
- Salaries avec 2eme pilier : CHF 7'056 par an
- Independants sans 2eme pilier : CHF 35'280 (max. 20% du revenu net)
Avantages fiscaux
Le montant verse au 3a est entierement deductible de votre revenu imposable. Selon votre taux marginal d'imposition :
- Taux marginal 25% → economie de CHF 1'764/an
- Taux marginal 35% → economie de CHF 2'470/an
Banque ou assurance ?
Deux options pour votre 3a :
| Critere | Banque | Assurance |
|---|---|---|
| Flexibilite | Versements libres | Primes fixes |
| Rendement | Taux d'interet + fonds | Garanti + participation |
| Protection | Aucune | Assurance deces/invalidite incluse |
| Resiliation | Libre | Penalites possibles |
Conditions de retrait
Le 3a peut etre retire uniquement dans ces cas :
- 5 ans avant l'age de la retraite AVS
- Achat de votre residence principale
- Demarrage d'une activite independante
- Depart definitif de Suisse
- Invalidite